Tributario

Agenda tributaria 2021

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AGENDA TRIBUTARIA 2021:

MAYO 2021

Vencimientos anuales:

  • Presentación de información a la Superintendencia de Compañías 
  • Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
  • Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC.
  • Presentación del Anexo de Incentivos y Beneficios Tributarios del COPCI
  • Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
  • Manual de prevención para UAFE
  • Presentación del Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes (ANEXO CRS)

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados: Día del trabajo, trasladado al viernes 30-04-2021, Batalla del Pichincha Lunes 24 de mayo

 

Tabla de impuesto a la renta 2021

 

ABRIL 2021

Vencimientos anuales:

  • Declaración  Impuesto a la renta  de 2020 sociedades, según el noveno dígito del RUC. 
  • Pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario legalización MRL

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados: Viernes santo

MARZO 2021:

Vencimientos anuales:

  • Declaración fiscal a la renta de 2020 de personas naturales, según el noveno dígito del RUC.:
  • La Contribución Única y Temporal
  • Junta general ordinaria de socios  o accionistas
  • Los pagos que no pagaron a sus trabajadores un monto igual o superior al salario digno mensual durante el año 2019, deben liquidarlo hasta el 31 de marzo.
  • Décimo cuarto sueldo régimen costa e insular para empleados que eligieron acumularlo.

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados: Ninguno

FEBRERO 2021:

Vencimientos anuales:

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de diciembre de 2019 Según el nóveno dígito del RUC (Por esta única ocasión los vencimientos inician el 11 de febrero hasta el 6 de marzo de 2020, según Resolución No. NAC-DGERCGC20-00000008)
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 
  • Matrícula vehículos con placa terminada en 1

Feriados:  Feriado de carnaval 15 y 16 de febrero

Vencimientos Enero 2021:

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de noviembre 2020 Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Vencimientos semestrales:

  • Microempresas, declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente
  • Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.

Otros vencimientos y temas de revisión:

  • Anexo RDEP
  • Formulario 107 a empleados
  • Solicitud de acumulación de décimos
  • Indicadores de gestión en materia de seguridad y salud en el trabajo
  • Formulario con proyección de gastos personales
  • Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
  • Registro del pago de la decimotercera remuneración
  • Microempresas, Declaración y pago de impuesto a la renta sobre actividades empresariales de todo el año 2020 (A partir de 2021 será semestral) 

Diciembre 2020:

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de octubre 2019 Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Otros vencimientos y temas de revisión:

  • Pago contribución Super Cias. 50%
  • Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
  • Anexo Transaccional Simplificado ATS Agosto y Septiembre (Régimen general)
  • Anexo Transaccional Simplificado ATS Enero a Junio (Microempresas), Las Microempresas pueden elegir si realizan la declaraciones mensual o semestralmente, el ATS se presenta del mismo modo que se presenten las declaraciones.
  • Comprobar y Reliquidar las retenciones de impuestos a la renta realizada a los empleados

 

Feriados:  6 y 25  el 6 de diciembre que es feriado local para Quito, se aplicará el lunes 7 de diciembre de 2020.

NOVIEMBRE

Vencimientos anuales:

  • Informe de cumplimiento tributario 2019 (ICT)
  • Pago Sexta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en junio según decreto 1021

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
  • Anexo Transaccional Simplificado ATS Mayo, Junio y Julio
  • Anexo Transaccional Simplificado ATS Enero a Junio (Microempresas) (diferido a diciembre)
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Feriados:  2 y 3 de Noviembre

Declaraciones y anexos que deben presentarse

Octubre:

Vencimientos anuales:

  • Comunicación del auditor contratado para el examen de  auditoría  correspondiente a 2019
  • Pago Quinta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en junio según decreto 1021
  • Pago Sexta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en mayo según decreto 1021
  • Informe de ventas a crédito a SuperCias de los meses de Julio, Agosto y Septiembre
  • El Anexo de OPRe y el Informe Integral de Precios de Transferencia de 2019
  • Inicia la aplicación del catastro de Agente de Retención, ver nueva tabla de retención del IVA

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes
  • Anexo transaccional simplificado (ATS) de Marzo y Abril 2020

Feriados: 9 de Octubre 

Septiembre:

Vencimientos anuales:

  • Contratación del examen de  auditoría  correspondiente a 2019
  • Pago 50% de la contribución a la Superintendencia de Compañías
  • Pago Sexta cuota (20%) del Impuesto a la Renta 2019, según decreto 1021
  • Pago Cuarta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en junio según decreto 1021
  • Pago Quinta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en mayo según decreto 1021
  • Pago Sexta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en abril según decreto 1021

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes
  • Anexo transaccional simplificado (ATS) de Enero y Febrero 2020

Feriados: Ninguno 

Agosto:

Vencimientos anuales:

  • Presentación de formulario de gastos personales ajustados
  • Pago de la decimocuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)
  • Pago Anticipo de impuesto a la renta 2020 14-08-2020 según DE 1109.
  • Pago Quinta cuota (20%) del Impuesto a la Renta 2019, según decreto 1021
  • Pago Tercera cuota (20%) del IVA mensual a pagar en junio según decreto 1021
  • Pago Cuarta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en mayo según decreto 1021
  • Pago Quinta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en abril según decreto 1021

Otros vencimientos:

Vencimientos mensuales:

 

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 
  • Matrícula vehículos con placa terminada en 7

Feriados: el feriado del  10 de agosto .

 

Julio

Vencimientos:

  • Presentación de formulario de gastos personales ajustados
  • IVA semestral Personas naturales
  • IVA Semestral Régimen Impositivo para Microempresas
  • Declaración semestral de ICE Régimen Impositivo para Microempresas
  • Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio
  • Pago Cuarta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en abril según decreto 1021
  • Pago Cuarta cuota (20%) del Impuesto a la Renta 2019, según decreto 1021
  • Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes ANEXO CRS, (Nuevo plazo por pandemia)

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados:   Ninguno

Junio:

Vencimientos anuales:

  • Pago impuesto 1.5 por mil Personas Jurídicas
  • Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC. (Nuevo plazo por pandemia)
  • Presentación del Anexo de Dividendos (Nuevo plazo por pandemia) 
  • Anexo cálculo actuarial 
  • Información a la Superintendencia de Compañías
  • Sustitutivas para acogerse a los beneficios según decreto 1021.
  • Anexo OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia, fue trasladado a octubre de 2020.

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104 y 104A) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de abril 2018 Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 
  • Matrícula vehículos con placa terminada en 5

Feriados:  Ninguno

MAYO:

Vencimientos anuales:

  • Declaración impuesto a la renta de 2019 ONG, del 4 al 8 de mayo de 2020, según el noveno dígito del RUC
  • Pago impuesto 1.5 por mil.
  • Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC.
  • Presentación del Anexo de Incentivos y Beneficios Tributarios del COPCI
  • Presentación del Anexo de Dividendos
  • Manual de prevención para UAFE
  • Presentación del Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes (ANEXO CRS)

Vencimientos mensuales:

  • Pago del segundo 10% del impuesto la renta pagar determinado en la Declaración impuesto a la renta de 2019, según decreto 1021.
  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • Segunda cuota del IVA mensual a pagar en abril segun decreto 1021
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores
  • Matrícula vehículos con placa terminada en 4

Feriados: Pendiente debido a la crisis sanitaria

 

 

            

 

 

 

 

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