Tributario

Agenda tributaria 2021

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AGENDA TRIBUTARIA 2021:

Noviembre 2021:

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales: 

  • Pago de Impuesto a la Renta para las Microempresas que no generaron utilidades en 2020 

Vencimientos mensuales:  

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores  
  • Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre 2021

Feriados: 1 y 2 de Noviembre no recuperables 3 de Noviembre Recuperable

Octubre 2021:

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales: 

  • Comunicación del auditor contratado para el examen de  auditoría  correspondiente a 2021 
  • Informe de ventas a crédito a SuperCias de los meses de Julio, Agosto y Septiembre
  • Impuesto a la renta del primer semestre 2021 Régimen Impositivo para Microempresas Prorrogado por Resolución No. NAC-DGERCGC21-00000032 de julio 2021.

Vencimientos mensuales:  

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores  
  • Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de agosto 2021

Feriados: Viernes 8 de Octubre, por adelanto del feriado del 9 de Octubre

Agosto 2021:

Vencimientos anuales:

  • Pago de la decimocuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)
  • Presentación del anexo de dividendos según el noveno dígito del RUC 

Otros vencimientos:

Vencimientos mensuales:  

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 
  • Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024

Feriados: Lunes 9 de agosto, por adelanto del feriado del  10 de agosto

Julio 2021

Vencimientos:

  • Presentación de formulario de gastos personales ajustados
  • Presentación del Informe de Cumplimiento Tributario ( ICT )
  • IVA semestral Personas naturales
  • IVA Semestral Régimen Impositivo para Microempresas
  • Declaración semestral de ICE Régimen Impositivo para Microempresas
  • Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio
  • Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes ANEXO CRS, (Nuevo plazo por pandemia)

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados:   Ninguno

Junio 2021:

 Vencimientos anuales:

  • Pago impuesto 1.5 por mil Personas Jurídicas
  • Anexo de fideicomisos mercantiles (AFIC) 
  • Anexo cálculo actuarial 
  • Anexo OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia.

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de abril 2021 Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Otras obligaciones:

  • Aplica resolución NAC-DGERCGC18-00000431, Las personas naturales y sociedades que hasta el momento no han tenido la obligación de emitir comprobantes electrónicos, a partir del mes de Junio de 2021, están obligados a emitir comprobantes electrónicos por cada transacción mayor a $ 1.000 realizada con el Estado.

Feriados:  Ninguno

MAYO 2021

Vencimientos anuales:

  • Presentación de información a la Superintendencia de Compañías 
  • Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
  • Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC.
  • Presentación del Anexo de Incentivos y Beneficios Tributarios del COPCI
  • Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
  • Manual de prevención para UAFE
  • Presentación del Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes (ANEXO CRS)

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados: Día del trabajo, trasladado al viernes 30-04-2021, Batalla del Pichincha Lunes 24 de mayo

 

Tabla de impuesto a la renta 2021

 

ABRIL 2021

Vencimientos anuales:

  • Declaración  Impuesto a la renta  de 2020 sociedades, según el noveno dígito del RUC. 
  • Pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario legalización MRL

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados: Viernes santo

MARZO 2021:

Vencimientos anuales:

  • Declaración fiscal a la renta de 2020 de personas naturales, según el noveno dígito del RUC.:
  • La Contribución Única y Temporal
  • Junta general ordinaria de socios  o accionistas
  • Los pagos que no pagaron a sus trabajadores un monto igual o superior al salario digno mensual durante el año 2019, deben liquidarlo hasta el 31 de marzo.
  • Décimo cuarto sueldo régimen costa e insular para empleados que eligieron acumularlo.

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados: Ninguno

FEBRERO 2021:

Vencimientos anuales:

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de diciembre de 2019 Según el nóveno dígito del RUC (Por esta única ocasión los vencimientos inician el 11 de febrero hasta el 6 de marzo de 2020, según Resolución No. NAC-DGERCGC20-00000008)
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 
  • Matrícula vehículos con placa terminada en 1

Feriados:  Feriado de carnaval 15 y 16 de febrero

Vencimientos Enero 2021:

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de noviembre 2020 Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Vencimientos semestrales:

  • Microempresas, declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente
  • Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.

Otros vencimientos y temas de revisión:

  • Anexo RDEP
  • Formulario 107 a empleados
  • Solicitud de acumulación de décimos
  • Indicadores de gestión en materia de seguridad y salud en el trabajo
  • Formulario con proyección de gastos personales
  • Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
  • Registro del pago de la decimotercera remuneración
  • Microempresas, Declaración y pago de impuesto a la renta sobre actividades empresariales de todo el año 2020 (A partir de 2021 será semestral) 

Diciembre 2020:

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de octubre 2019 Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Otros vencimientos y temas de revisión:

  • Pago contribución Super Cias. 50%
  • Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
  • Anexo Transaccional Simplificado ATS Agosto y Septiembre (Régimen general)
  • Anexo Transaccional Simplificado ATS Enero a Junio (Microempresas), Las Microempresas pueden elegir si realizan la declaraciones mensual o semestralmente, el ATS se presenta del mismo modo que se presenten las declaraciones.
  • Comprobar y Reliquidar las retenciones de impuestos a la renta realizada a los empleados

 

Feriados:  6 y 25  el 6 de diciembre que es feriado local para Quito, se aplicará el lunes 7 de diciembre de 2020.

NOVIEMBRE

Vencimientos anuales:

  • Informe de cumplimiento tributario 2019 (ICT)
  • Pago Sexta cuota (20%) del IVA mensual a pagar en junio según decreto 1021

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
  • Anexo Transaccional Simplificado ATS Mayo, Junio y Julio
  • Anexo Transaccional Simplificado ATS Enero a Junio (Microempresas) (diferido a diciembre)
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Feriados:  2 y 3 de Noviembre

Declaraciones y anexos que deben presentarse

 

 

 

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