Manual del experto tributario

Integramos nuestro profundo conocimiento de las disposiciones normativas y lo ponemos a su disposición, los beneficios de la suscripción por un año son los siguientes:

Libro Manual del Experto Tributario en PDF  Acceso ilimitado por un año a nuestra página web www.normas-go.com Actualizaciones cada vez que existe una reforma, en 2022 enviamos 39 actualizaciones, 12 recordatorios de vencimientos, además de avisos por whatsapp. Análisis de los principales mandatos tributarios con la referencia a la correspondiente norma: Ley de Régimen Tributario Interno, Reglamento, Decretos, Resoluciones del SRI, etc. Ley de régimen tributario Interno en línea actualizada a la fecha Reglamento a la Ley de régimen tributario Interno en línea actualizado a la fecha Además: Instructivo para el cálculo de retención de IR en relación de dependencia Preguntas y respuestas Calculadora de retenciones en la fuente  Modelos de informe de Gerente  Modelos de notas a los estados financieros  Obligaciones, derechos y limitaciones del comisario, modelos de informe  Plantilla Excel para preparar el Estado de Flujos de Efectivo (Abril) Conciliación tributaria 2022 y formulario 101 en Excel, (ABRIR) Se puede revisar Ejemplos y ejercicios de aplicación tributaria

El costo de la suscripción por un año es $ 39.20 Incluido IVA. 

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CONTENIDO DETALLADO:

Sistema tributario ecuatoriano

• Análisis de la Ley de Desarrollo Económico
• Análisis practico de Ley de Orgánica Simplificación y Progresividad Tributaria:
• Administración Tributaria: CTE Art.64 al 71
• Aplicación automática de los beneficios previstos en los convenios para evitar la doble
• Aplicación de NIIF completas y NIIF para PYMES
• Comprobantes de venta válidos
• Contabilidad
• Declaraciones sustitutivas
• Deberes formales y sustanciales
• Defraudación tributaria
• Determinación presuntiva
• Documentos sustentatorios
• Domicilio y residencia fiscal
• Empresas Fantasmas
• Empresas Grandes, medianas, pequeñas y micro
• Estabilidad tributaria
• Establecimientos permanentes de empresas extranjeras
• Extinción de la obligación tributaria
• Facultad reglamentaria
• Grupos económicos
• Incremento patrimonial no justificado
• Infracción tributaria
• Intereses
• Liquidación de compras o servicios
• Juntas generales de socios y accionistas
• Obligación tributaria
• Obligación de llevar contabilidad
• Obligatoriedad de emitir comprobantes de venta
• Obligaciones de los agentes de retención
• Paraísos fiscales
• Plazos y Términos
• Prescripción de la acción de cobro
• Presunción de conocimiento
• Principios tributarios y supremacía
• Privilegio y prelación
• Reembolsos de gastos
• Reclamaciones y Aceptación tácita
• Responsabilidad
• Sistemas de determinación
• Tipos de contribuyentes
• Vencimiento de obligaciones de las empresas
• Vigencia de la Ley

Impuesto a la Renta

• Agente de retención
• Amortización
• Arrendamiento mercantil deducible
• Arrendamiento mercantil no deducible
• Bancarización
• Capacitación técnica, deducción
• Costo de ventas
• Crédito Tributario Utilización
• Deducción adicional capacitación técnica
• Deducción adicional gastos de micro, pequeña y medianas empresas
• Deducción adicional mejora de productividad
• Deducciones adicionales; Adultos mayores
• Deducciones adicionales; Migrantes
• Deducción adicional seguros exportación
• Depreciación - vehículos $ 35.000
• Depreciación acelerada
• Depreciación deducción adicional
• Depreciación deducible
• Depreciación NO deducible
• Depreciación producción limpia deducción adicional
• Devolución de impuesto a la renta.
• Discapacitados y sustitutos
• Donaciones deducibles
• Enajenación ocasional de inmuebles
• Eventos artísticos y culturales
• Exoneración de IR tecnología
• Exoneración rendimientos financieros largo plazo
• Gasto Deducible
• Gastos de gestión
• Gastos de personal deducibles
• Gastos de personal sin aporte al IESS
• Gastos de puesta en marcha deducibles
• Gastos de viaje deducibles
• Gastos de viaje deducción adicional
• Gastos deducibles condiciones
• Gastos indirectos asignados, deducibles
• Gastos no deducibles razones generales
• Incremento neto de empleos, deducción adicional
• Ingresos de fuente ecuatoriana
• Intereses en operaciones con partes relacionadas (Nuevo)
• Intereses pagados al exterior, deducibles
• Jubilación patronal deducible (Reformado)
• Mermas en inventarios
• No procede la retención en la fuente
• Pagos al exterior deducibles
• Pagos al exterior no sujetos a retención en la fuente
• Pagos no sujetos a retención en la fuente de IR
• Pérdida en venta de instrumentos de patrimonio
• Pérdidas deducibles de IR
• Promoción, publicidad y Patrocinio (Reformado)
• Regalías deducibles
• Remuneración representante legal
• Régimen impositivo para microempresas (Nuevo)
• Rentas del extranjero
• Retención Paraísos fiscales
• Seguros médicos privados, deducciones adicionales
• Sujetos pasivos del Impuesto a la renta
• Sustento del gasto

Impuesto a la renta empresas

• Baja mercadería
• Cálculo del Impuesto a la Renta
• Contribución única y temporal
• Deducción adicional microempresas
• Eliminación definitiva de créditos incobrables
• Exoneración Impuesto a la Renta 8 años (Finaliza)
• Exoneración Impuesto a la Renta 12 años (Finaliza)
• Exoneración Impuesto a la Renta 15 años (Finaliza)
• Exoneración de IR industrias básicas
• Exoneración Impuesto a la Renta Industrias Básicas (Finaliza)
• Exoneración de IR APPs
• Exoneración IR sector financiero popular y solidario
• Exoneración de IR ZEDES
• Exoneración Nuevas microempresas
• Inversiones nuevas Copci
• Provisión créditos incobrables
• Provisión créditos incobrables no deducible
• Promoción y publicidad, hiperprocesados no deducibles
• Tarifas de impuesto a la renta
• Tarifa de IR para exportadores habituales
• Tarifa IR para micro y pequeñas empresas

Impuesto a la renta personas

• Adulto mayor, Exoneraciones
• Bonificaciones, agasajos y subsidios
• Cálculo del Impuesto a la Renta
• Deducción para personas con discapacidad
• Derechos de las personas con discapacidad
• Gastos de viaje no sujetos a IR
• Gastos personales deducibles (Reformado)
• Gastos personales deducibles padres
• Información patrimonial
• Ingresos exentos personas naturales
• Ingresos gravados y gastos deducibles
• Límite para devolución del IVA
• No obligados a presentar declaración de IR
• Obligación de llevar contabilidad
• Pagos al exterior a personas naturales
• Registro de ingresos y gastos
• Tarifa del Impuesto a la Renta

Impuestos diferidos

• Impuesto a la renta y NIC 12
• Activos biológicos
• Activos no corrientes mantenidos para la venta
• Activos pérdidas
• Contratos de construcción
• Contratos de servicios integrados
• Créditos tributarios
• Depreciación de provisión desmantelamiento
• Desahucio y pensiones jubilares (Reformado)
• Deterioro de inventario
• Deterioro de propiedades, planta y equipo
• Impuestos diferidos por arrendamientos (Nuevo)
• Pérdidas esperadas en contratos de construcción
• Provisiones

Dividendos

• Qué se considera dividendos
• Dividendos exentos
• Dividendos gravados
• Distribución de dividendos
• Dividendos distribuidos a partir de 2020
• Retención de dividendos 2020
• Retención de dividendos anticipados (Reformado)
• Anexo de dividendos
• Retención de dividendos desde Sept. 2019
• Impuesto atribuible, reducción de tarifa de IR
• Impuesto atribuido al dividendo
• Crédito tributario por dividendos

Ejemplos, ejercicios y casos:

Preguntas y respuestas:

• Anticipo del Impuesto a la renta en el año 2020:
• Créditos incobrables:
• Crédito tributario de impuesto a la renta:
• Dividendos:
• Impuesto a la renta:
• Jubilación patronal:
• Régimen impositivo para microempresas:
• Remuneración representante legal

Ver video de presentación

Cuerpos Legales Analizados: Entre otros se han analizado los siguientes cuerpos legales:

• Ley de Desarrollo Económico
• Ley Humanitaria Covit-19
• Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 260, de 4-8-2020 se publicó el Decreto Ejecutivo No. 1114
• LSPT.- Ley de Simplificación y Progresividad Tributaria, SRO 111 31-12-2019
• LRTI.- Ley de Régimen Tributario Interno
• R-LRTI.- Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno
• CRE -.- Constitución de la República del Ecuador
• CTE.- Codigo Tributario Ecuatoriano
• CL.- Código laboral
• COIP.- Código Orgánico Integral Penal
• COPCI .- Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones
• LFAOIE.- Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos de
• LFP Ley Organica para el Fomento Productivo, Atraccion de Inversiones, Generacion de Empleo, y Estabilidad y Equilibrio Fiscal
• LOD.- Ley Orgánica de Discapacidades
• LOEFP.- Ley Orgánica de Equilibrio de las Finanzas Públicas
• LOIPPFF.- Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal
• LOIT.- Ley Orgánica de Incentivos Tributarios para Varios Sectores Productivos e Interpretativa del Artículo 547 del Código Orgánico De Organización Territorial, Autonomía y Descentralización
• LOREF.- Ley Orgánica para la Reactivación de la Economía, Fortalecimiento de la Dolarización y Modernización de la Gestión Financiera.
• LSS.- Ley del Seguridad Social
• RCVRyDV.- Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos Complementarios
• R-EIDPI.- Reglamento a la Estructura e Institucionalidad de Desarrollo Productivo de la Inversión
• Res. NAC-DGERCGC009-00253
• R-LOD.- Ley Orgánica de Discapacidades
• R-LOIPPFF.- Reglamento a la Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal
• Decreto 617.- Decreto Ejecutivo No. 617. Reglamento para la Aplicación de la Ley Orgánica para el Fomento Productivo, Atracción de Inversiones, Generación de Empleo y Estabilidad y Equilibrio Fiscal.
• CIRCULAR NAC-DGECCGC15-00000011
• Circular No. NAC-DGECCGC10-00015 del Servicio de Rentas Internas,
• CIRCULAR No. NAC-DGECCGC15-00000014, entre otras.

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